• Для заявителей, которые платят налоги ежеквартально, оценка за третий квартал должна быть представлена ​​15 сентября.
  • Владельцы бизнеса, которые взяли простительную ссуду через Программу защиты зарплаты, продолжают решать, подлежат ли вычету определенные покрытые бизнес-расходы, даже если они еще не подавали заявление о прощении.
  • Возможно, вам придется выбрать, вычитать эти расходы или нет. Если вы не вычтете расходы, возможно, вы заплатите больше налогов.

Крайний срок уплаты налогов не за горами, и владельцы малого бизнеса, которые находятся в бедственном положении, все еще не уверены в том, что они должны IRS.

Для налогоплательщиков, которые платят ежеквартальные расчетные налоги, 15 сентября знаменует дату платежа за третий квартал этого года.

Как будто этого было недостаточно, малые предприятия, взявшие простительную ссуду через Программу защиты зарплаты, по-прежнему не имеют представления о том, как относиться к определенным бизнес-расходам, покрытым ссудой.

Ссуды ГЧП, которые были установлены законом CARES, требуют, чтобы не менее 60% поступлений использовалось для покрытия расходов на заработную плату предприятия, чтобы иметь право на прощение.

Еще из Personal Finance:
По крайней мере, 20 штатов начали выплачивать еженедельное пособие по безработице в размере 300 долларов США . CDC запретил выселение, но некоторые арендаторы все еще уязвимы. Все еще не подали налоговую декларацию за 2019 год? Штрафы станут еще круче

Вот загвоздка: хотя IRS заявило, что прощение ссуды само по себе не облагается налогом, коммерческие расходы, покрытые за счет средств ссуды, не будут вычитаться.

Члены Конгресса не согласны с этим выводом и поддержали закон, требующий вычета этих затрат. Из-за невозможности вычесть затраты на бумаге доход бизнеса может показаться выше, что может привести к увеличению налоговых счетов.

Владельцы бизнеса, которые еще не обратились с просьбой о прощении, по мере того, как год подходит к концу, сталкиваются с загадкой.

Подсчитывают ли они расходы, покрываемые ссудой ГЧП, и ищут ли они вычетов при расчете налогов за третий квартал? Или они позволяют покрыть эти статьи за счет ссуды, но избегают вычета затрат, что может привести к более высокому расчетному налоговому платежу за третий квартал?

«Проблема в том, что они не знают, получают ли они прощение, и есть большая вероятность, что кто-то, кто подает заявление о прощении, не узнает об этом к концу года», - сказал Эд Золларс, главный бухгалтер Thomas, Zollars & Lynch. в Фениксе.

«В настоящее время я бы сказал клиентам, что если вы хотите быть в безопасности, а мы говорим об оценках, то относитесь к расходам как к не подлежащим вычету, чтобы вы переплатили», - сказал он.

Узкое место прощения

В августе администрация малого бизнеса, которая наблюдает за программой займов ГЧП, открыла окно для приема документов о прощении от банков.

Однако заявители и налоговые специалисты ждали решения Конгресса, чтобы увидеть, решат ли законодатели наконец вопрос о вычетах, прежде чем подавать заявление. Банки также воздерживаются от прощения в ожидании возможных нормативных и законодательных изменений.

В течение года налоговые специалисты предлагают клиентам выбор: вычесть коммерческие расходы и, возможно, заплатить меньшую сумму налогов на данный момент, или не вычитать расходы, но, возможно, заплатить больше налогов за квартал?

«Вы представите им две ситуации», - сказал Дэн Херрон, главный бухгалтер и директор Elemental Wealth Advisors в Сан-Луис-Обиспо, Калифорния.

«Либо они хотят быть консервативными и платить за свои услуги, и им все равно, получат ли они огромную компенсацию», - сказал он. «Или некоторые агрессивны и хотят платить как можно меньше».

Аппетит к риску

То, как владелец бизнеса может действовать, зависит от того, агрессивно ли он относится к экономии налогов и есть ли у него деньги для уплаты более высоких предполагаемых налогов.

«Вам нужно иметь наличные в банке, если вы собираетесь быть консервативным», - сказал Золларс. «Если вы этого не сделаете, вы можете решиться на агрессию».

Без вмешательства Конгресса люди, которые пытаются списать деловые расходы, покрытые ссудой ГЧП, могут быть должны IRS в будущем, если ссуда будет прощена.

Или они могут столкнуться с проверкой налогового инспектора - дорогостоящее предложение, если предприниматель пытается бороться за удержания в суде. «Вы можете выиграть дело и все равно получить отрицательные деньги», - сказал Золларс.

«К тому моменту, когда вы заплатите судебные издержки в налоговом суде, вы уже будете в пятизначном выражении», - сказал он. «Тебе было бы лучше заплатить налог».

Каменистый конец 2020 года

Без ясности в отношении прощения и вычета налогов специалисты по налогам будут спорить с доходами владельцев бизнеса после окончания года.

«Общая позиция, которую я занимаю, заключается в том, что в 2020 налоговом году этого никому не простят», - сказал Адам Марковиц, зарегистрированный агент в CPA Howard L Markowitz PA в Лисбурге, Флорида.

«Я намерен продлить каждую отдельную налоговую декларацию для всех, кто принимал ГЧП, и я буду решать индивидуально для каждого клиента, какой будет допуск», - сказал он.

Рекомендации законодателей также помогут владельцам бизнеса увидеть, как их денежный поток будет выглядеть в 2021 году.

«Какую сумму я буду должен и сколько я буду должен в виде налогов?» - сказала Шенея Уилсон, CPA и основатель Fola Financial в Нью-Йорке. «Для бизнеса важно понимать эти цифры в конце года, потому что они входят в планирование на следующий год».